Mais um capítulo de um dos maiores casos de fraude cripto no mundo: o da FTX. Esta semana a Securities and Exchange Commission (SEC) fez um acordo com a Prager Metis CPAs LLC (Prager).
A empresa de auditoria é acusada de má conduta durante as revisões da extinta plataforma de negociação de criptoativos, FTX e violações de independência do auditor. Coletivamente, as entidades Prager concordaram em pagar US$ 1,95 milhão para resolver duas ações relacionadas a auditoria da FTX.
Segundo a SEC, a Prager deturpou sua conformidade com os padrões de auditoria em relação à FTX.
“De fevereiro de 2021 a abril de 2022, a Prager emitiu dois relatórios de auditoria para a FTX que deturparam falsamente que as auditorias estavam conforme os Padrões de Auditoria Geralmente Aceitos (GAAS)”, detalha o comunicado do regulador americano.
SEC diz que Prager falhou ao não perceber risco da FTX com Alameda
Para a SEC, a Prager falhou em vários aspectos da auditoria – mais significativamente, por não entender o risco maior decorrente do relacionamento entre a FTX e a Alameda Research LLC, um fundo de hedge de criptomoedas controlado pelo CEO da FTX.
A queixa da SEC acusa a Praiger de fraude baseada em negligência. Apesar de não admitir ou negar, a empresa de auditoria concordou com as determinações. Além de pagar uma multa de US$ 745 mil, precisará reavaliar as políticas e procedimentos de auditoria, revisar o controle de qualidade e obedecer principalmente a certas restrições na aceitação de novos clientes de auditoria. O acordo está sujeito à aprovação do tribunal.
“A proteção efetiva do investidor requer uma abordagem colaborativa que inclua reguladores e gatekeepers, como auditores. Para cumprir sua função, os auditores devem, entre outras coisas, ser independentes, exercer o devido cuidado profissional e ceticismo e cumprir todos os padrões profissionais aplicáveis. Como alegamos nessas ações de execução, a Prager Metis falhou em todas essas áreas”, disse o diretor da Divisão de Execução da SEC, Gurbir S. Grewal.
Como as auditorias da Prager na FTX foram conduzidas sem o devido cuidado, por exemplo, os investidores da FTX não tiveram proteções cruciais ao tomar suas decisões de investimento. No final das contas, eles foram fraudados em bilhões de dólares pela FTX e suportaram as consequências quando a FTX entrou em colapso, explica Grewal
“Ao limitar a capacidade da Prager de assumir novos negócios e ao exigir que ela contrate um consultor de conformidade independente, as resoluções de hoje não apenas aumentam a proteção do investidor, mas também servem como um aviso aos profissionais de auditoria que não estão cumprindo adequadamente suas obrigações de gatekeeping”, aponta.
SEC diz que Praiger foi atraída pelo “canto da sereia”
“Mais uma vez vemos uma entidade, atraída pelo canto da sereia dos mercados de criptoativos, cortando atalhos em suas obrigações de cumprir a lei. Como vimos repetidamente, esses atalhos não compensam. Eles não compensam as entidades que os tomam ou a multidão de vítimas que essa má conduta deixa em seu rastro. Nossa equipe dedicada continuará a investigar aqueles que podem ter violado a lei, mesmo depois que outros infratores tenham sido identificados”, disse o chefe Interino da unidade de criptoativos e cibernéticos da SEC,J orge G. Tenreiro.
A SEC também anunciou que a Prager concordaram com a entrada de julgamentos finais para resolver acusações anteriores separadas por violar as regras de independência do auditor e por auxiliar e encorajar as violações de seus clientes às leis federais de valores mobiliários.
Penalidades totais chegam a quase US$ 2 bi
A reclamação do regulador alega que, entre aproximadamente dezembro de 2017 e outubro de 2020, as Entidades Prager incluíram indevidamente disposições de indenização em cartas de compromisso para mais de 200 auditorias, revisões e exames e, como resultado, não eram independentes de seus clientes, conforme exigido pelas leis federais de valores mobiliários.
Os julgamentos finais preveem, por exemplo, liminares permanentes, penalidades civis combinadas de US$ 1 milhão e restituição combinada com juros pré-julgamento de US$ 205 mil. Desse modo, as Entidades Prager também concordaram em ser censuradas. O acordo está sujeito à aprovação do tribunal.
“A independência do auditor é crítica para a proteção do investidor e um pilar fundamental da integridade dos nossos mercados financeiros. Estamos comprometidos com esse princípio e responsabilizaremos os auditores que violarem seus requisitos de independência, avisou Eric I. Bustillo”, diretor do escritório regional de Miami da SEC.
CEO da FTX está preso desde 2024
O CEO da FTX , Sam Bankman-Fried (SBF)foi condenado em 28 de março de 2024 a 25 anos de prisão. Ele é acusado de fraude, perjúrio e tentativa de manipulação de testemunhas. As perdas dos investidores estão estimadas em US$ 11 bilhões.
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